ESPECIALIDAD 02 · LITIGACIÓN SOCIETARIA & MERCANTIL

PERITAJE CONTABLE EN CONFLICTOS SOCIETARIOS.

Reconstrucción contable y valoración económica en conflictos entre socios y procedimientos de responsabilidad de administradores.

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AUDITORÍA FORENSE SOCIETARIA

RECONSTRUIR LOS HECHOS ECONÓMICOS DEL CONFLICTO.

El análisis contrasta contabilidad, operaciones vinculadas y movimientos bancarios para identificar diferencias y estimar el perjuicio alegado.

01

Supuestos de Intervención

Controversias entre socios, acreedores y órganos de administración:

  • Acción social e individual de responsabilidad (Arts. 236-241 LSC)
  • Responsabilidad solidaria por deudas tras causa de disolución (Art. 367 LSC)
  • Derecho de separación, exclusión y fijación del valor razonable (Art. 353 LSC)
  • Vaciamiento de activos hacia estructuras societarias interpuestas
02

Documentación que se Revisa

Revisión de las fuentes disponibles en el expediente:

  • Revisión de entradas y salidas de fondos en las cuentas disponibles
  • Contraste de transacciones vinculadas a precios fuera de mercado
  • Valoración económico-financiera de participaciones sociales en disputa
  • Delimitación del nexo causal entre la conducta del gestor y la pérdida societaria
03

Coordinación con el Despacho

Estructura probatoria adaptada a la demanda o contestación mercantil:

  • Evaluación inicial de viabilidad y solicitud de diligencias preliminares
  • Informe pericial estructurado conforme al Art. 335 LEC
  • Preparación de interrogatorios y contradicción de informes contrarios
  • Preparación y ratificación ante el Juzgado de lo Mercantil
PREGUNTAS FRECUENTES

PREGUNTAS SOBRE PERITAJE SOCIETARIO

¿Cómo acredita el perito la responsabilidad del administrador societario?
Se auditan los libros contables, actas de juntas y transferencias bancarias para identificar extralimitación en facultades, actos contrarios a la ley o a los estatutos, o desvío patrimonial hacia sociedades vinculadas.
¿Qué métodos de valoración se aplican en la separación de socios?
Se combinan métodos dinámicos como el descuento de flujos de caja libre (DCF), múltiplos comparables de transacciones recientes y valor patrimonial neto ajustado conforme al Art. 353 de la Ley de Sociedades de Capital.
¿Qué ocurre si hay derivación de deudas tributarias al administrador?
Analizamos la causa de imputación bajo los Arts. 42 o 43 de la LGT, la concurrencia de culpa o negligencia en el cese de actividad, y el tratamiento contable de los créditos nacidos del pago.
ANÁLISIS Y CASOS PRÁCTICOS

ESTUDIOS EN DERIVACIÓN Y RESPONSABILIDAD

Derivación de Responsabilidad Contable

Caso práctico de tratamiento contable, condonación y deducibilidad cuando el administrador asume deudas de la sociedad.

Leer caso contable →

Derivación por Deudas Tributarias

Análisis de los mecanismos de imputación solidaria y subsidiaria de los Arts. 42 y 43 de la LGT a directivos.

Leer artículo →

Dossier de Colaboración con Despachos

Documentación inicial, definición del alcance y coordinación con el despacho.

Ver dossier →
PREANÁLISIS DE CONFLICTO SOCIETARIO

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Analizamos las cuentas anuales, movimientos societarios y la viabilidad probatoria antes de formalizar la prueba pericial.

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